第一章  總則

第一條  根據(jù)《政府投資基金暫行管理辦法》（財預(yù)〔2015〕210號）等國家和省文件規(guī)定，為進一步提高財政資金使用效益，發(fā)揮好財政資金的杠桿作用，規(guī)范廣州市政府投資基金管理，促進政府投資基金持續(xù)健康運行，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱政府投資基金是指政府通過預(yù)算安排，以單獨出資或與社會資本共同出資設(shè)立，采用股權(quán)投資等市場化方式，引導(dǎo)社會各類資本投資經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的資金。

本辦法所稱政府出資，是指市本級財政部門通過一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、政府掌握的資源以及上級財政部門等安排的資金。

第三條  政府投資基金應(yīng)按照“政府引導(dǎo)、市場運作、科學(xué)決策、防范風(fēng)險”的原則進行運作，通過設(shè)立市場化基金實體、多元化出資結(jié)構(gòu)、專業(yè)化投資運營管理，促進基金持續(xù)健康運行，促進政策目標(biāo)有效實現(xiàn)。

基金運作堅持去行政化，業(yè)務(wù)主管部門主要負責(zé)基金組建、投資目錄及方向確定、監(jiān)管評價等，不干預(yù)基金管理公司日常經(jīng)營和決策業(yè)務(wù)，不直接確定具體投資項目。

第二章  基金的設(shè)立

第四條  政府出資設(shè)立投資基金，應(yīng)當(dāng)由市有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門會同財政部門報市政府批準(zhǔn)。按照“誰設(shè)立，誰管理，誰代行政府出資人職責(zé)”的原則，政府投資基金由市業(yè)務(wù)主管部門負責(zé)管理，代為履行出資人職責(zé)。

第五條  業(yè)務(wù)主管部門在提出具體行業(yè)領(lǐng)域設(shè)立政府投資基金建議時，應(yīng)當(dāng)在報批材料中充分說明設(shè)立基金的政策依據(jù)、必要性、基金規(guī)模、存續(xù)期限、基金的使用方向、投資領(lǐng)域、財政出資金額、基金募集可行性、績效目標(biāo)等。

第六條  政府投資基金可在以下領(lǐng)域設(shè)立：

（一）支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。圍繞我市國際科技創(chuàng)新樞紐和國家創(chuàng)新中心城市建設(shè)，著力培育高技術(shù)企業(yè)加快發(fā)展，形成一大批新技術(shù)、新產(chǎn)品、新模式、新業(yè)態(tài)、新產(chǎn)業(yè)、新載體，做大做強若干產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新鏈，助推我市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)跨越式發(fā)展。

（二）支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。為了加快有利于創(chuàng)新發(fā)展的市場環(huán)境，增加創(chuàng)業(yè)投資資本的供給，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資科技成果轉(zhuǎn)化項目。

（三）支持中小企業(yè)發(fā)展。為了體現(xiàn)國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃意圖，扶持中型、小型、微型企業(yè)發(fā)展，改善企業(yè)服務(wù)環(huán)境和融資環(huán)境，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力，增強經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展內(nèi)生動力。

（四）支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和發(fā)展。為了落實國家、省、市產(chǎn)業(yè)政策，扶持重大關(guān)鍵技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，引導(dǎo)社會資本增加投入，有效解決產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入大、風(fēng)險大的問題，有效實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和重大發(fā)展，推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置。

（五）支持基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域。為改革公共服務(wù)供給機制，創(chuàng)新公共設(shè)施投融資模式，鼓勵和引導(dǎo)社會資本進入基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域，加快推進重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高公共服務(wù)質(zhì)量和水平。

第七條  同一行業(yè)或領(lǐng)域不得重復(fù)設(shè)立政府投資基金，原則上一個業(yè)務(wù)主管部門管理的政府投資基金不得超過一項，同一性質(zhì)的基金集中歸口同一部門管理。

通過市場競爭機制可以有效調(diào)節(jié)或暫不適宜市場化運作、以少數(shù)特定項目為支持對象等不適合基金管理模式的一般事項不得設(shè)立基金。

第八條  政府投資基金出資方應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行法律法規(guī)，設(shè)立公司制、有限合伙制和契約制等市場化基金實體，堅持所有權(quán)、管理權(quán)、托管權(quán)分立。不得設(shè)立事業(yè)單位形式的政府投資基金。   

政府投資基金出資方應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行法律法規(guī)，根據(jù)不同的組織形式，制定投資基金公司章程、有限合伙協(xié)議、合同等（以下簡稱章程），明確投資基金設(shè)立的政策目標(biāo)、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領(lǐng)域、決策機制、基金管理機構(gòu)、風(fēng)險防范、投資退出、管理費用和收益分配等。

第九條 為加強每一項具體政府投資基金管理，業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)會同財政部門制定具體政府投資基金資金管理辦法等。

第三章  運作和風(fēng)險控制

第十條  政府投資基金募資、投資、投后管理、清算、退出等通過市場化運作。業(yè)務(wù)主管部門指導(dǎo)投資基金建立科學(xué)的決策機制，確保投資基金政策性目標(biāo)實現(xiàn)。

第十一條  政府投資基金在運作過程中不得從事以下業(yè)務(wù)：

（一）從事融資擔(dān)保以外的擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù)；

（二）投資二級市場股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評級AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財產(chǎn)品、保險計劃及其他金融衍生品；

（三）向任何第三方提供贊助、捐贈；

（四）吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借；

（五）進行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資；

（六）發(fā)行信托或集合理財產(chǎn)品募集資金；

（七）其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。

第十二條  政府投資基金各出資方應(yīng)當(dāng)按照“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”的原則，明確約定收益處理和虧損負擔(dān)方式。對于歸屬政府的投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于投資基金滾動使用外，應(yīng)按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時足額上繳國庫。投資基金的虧損應(yīng)由出資方共同承擔(dān)，政府應(yīng)以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，建立健全政府出資風(fēng)險規(guī)避機制。

政府出資原則上與社會出資同股同權(quán)。對于公益性較強的領(lǐng)域，在合理控制債務(wù)風(fēng)險和支付風(fēng)險的前提下，可以采取向社會出資人讓渡部分收益等讓利措施，以更好地發(fā)揮政府出資的引導(dǎo)作用，激發(fā)市場活力。但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益。國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

第十三條  政府投資基金應(yīng)當(dāng)遵照國家有關(guān)財政預(yù)算和財務(wù)管理制度等規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風(fēng)險約束機制，切實防范基金運作過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。

第十四條  業(yè)務(wù)主管部門會同財政部門按規(guī)定遴選符合資質(zhì)條件的專業(yè)投資管理機構(gòu)作為基金受托管理機構(gòu)（經(jīng)市政府批準(zhǔn)指定基金受托管理機構(gòu)情況除外），簽訂委托管理協(xié)議。受托管理機構(gòu)應(yīng)符合以下條件：

（一）具有獨立法人資格的公司，并具有中國證券投資基金業(yè)協(xié)會私募基金管理人備案證明；

（二）注冊資本不低于1億元人民幣；

（三）至少5名從事3年以上投資基金相關(guān)經(jīng)歷并具備基金從業(yè)資格的從業(yè)人員；

（四）有完善的投資基金管理制度；

（五）有作為出資人參與設(shè)立并管理投資基金的成功經(jīng)驗；

（六）最近三年以上保持良好的財務(wù)狀況，沒有受過行政主管機關(guān)或司法機關(guān)重大處罰的不良記錄，嚴格按照委托管理協(xié)議管理政府出資資金；

（七）其他國家省市法律法規(guī)的規(guī)定。

第十五條  政府投資基金應(yīng)選擇在廣州市轄區(qū)內(nèi)具有分支機構(gòu)的商業(yè)銀行進行托管。托管銀行依據(jù)托管協(xié)議負責(zé)賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務(wù)，對投資活動實施動態(tài)監(jiān)管。托管銀行應(yīng)符合以下條件：

（一）經(jīng)國家有關(guān)部門核準(zhǔn)認定具有基金托管資格的；

（二）最近三年以上保持良好的財務(wù)狀況，沒有受過行政主管機關(guān)或司法機關(guān)重大處罰的不良記錄；

（三）優(yōu)先考慮與政府部門開展業(yè)務(wù)合作情況良好的。

第十六條  業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)加強政府投資基金信用體系建設(shè)，建立政府投資基金及其高級管理人員信用記錄，并將其納入全國統(tǒng)一的社會信用信息共享交換平臺。

第十七條  根據(jù)基金投資領(lǐng)域、規(guī)模等實際情況合理設(shè)定政府投資基金管理費率，原則上不高于省同類同期政府投資基金管理費水平，具體在相關(guān)基金實施辦法、具體基金管理辦法或委托協(xié)議中約定。報經(jīng)市政府同意，政府投資基金管理費率可隨基金的政策性目標(biāo)定位、基金市場管理費用水平、受托管理狀況適當(dāng)調(diào)高。

政府投資基金具有一定的政策性，要設(shè)定合理的激勵約束機制，可按規(guī)定提取財政出資部分收益的一定比例實施業(yè)績獎勵，激勵基金管理機構(gòu)和社會投資人，業(yè)績獎勵應(yīng)與考核評價結(jié)果掛鉤。

第四章  終止和退出

第十八條  政府投資基金一般應(yīng)當(dāng)在存續(xù)期滿后終止。確需延長存續(xù)期限的，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，與其他出資方按章程約定的程序辦理。

第十九條  政府投資基金終止后，應(yīng)當(dāng)在出資人監(jiān)督下組織清算，將政府出資額按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時足額上繳國庫，歸屬政府的收益由業(yè)務(wù)主管部門作為非稅收入及時足額上繳財政。

第二十條  政府投資基金中的政府出資部分一般應(yīng)在投資基金存續(xù)期滿后退出，存續(xù)期未滿如達到預(yù)期目標(biāo)，可通過股權(quán)回購機制等方式適時退出。

第二十一條  在投資基金章程中應(yīng)約定，有下述情況之一的，政府出資可無需其他出資人同意，選擇提前退出：

（一）投資基金方案確認后超過一年，未按規(guī)定程序和時間要求完成設(shè)立手續(xù)的；

（二）政府出資撥付投資基金賬戶一年以上，基金未開展投資業(yè)務(wù)的；

（三）基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標(biāo)的；

（四）基金未按章程約定投資的；

（五）其他不符合章程約定情形的。

第二十二條  政府出資從投資基金退出時，應(yīng)當(dāng)按照章程約定的條件退出；章程中沒有約定的，應(yīng)聘請具備資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對出資權(quán)益進行評估，作為確定投資基金退出價格的依據(jù)。退出工作由業(yè)務(wù)主管部門組織實施。

第五章  管理職責(zé)

第二十三條  業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)國家、省、市政策規(guī)定，結(jié)合經(jīng)濟社會發(fā)展需要和行業(yè)規(guī)劃，提出具體行業(yè)領(lǐng)域設(shè)立政府投資基金的建議并按程序報批；牽頭制定基金組建方案，遴選確定投資基金管理機構(gòu)和托管銀行；負責(zé)研究確定政府投資基金的扶持方向，確定支持產(chǎn)業(yè)目錄或清單；協(xié)調(diào)有關(guān)部門支持基金設(shè)立工作；監(jiān)管指導(dǎo)基金運行；建立政府投資基金績效管理制度；配合財政部門做好政府投資基金監(jiān)督檢查和績效評價績效管理工作；每年至少一次向市政府報告所主管的政府投資基金運行情況。

第二十四條  財政部門負責(zé)制定政府投資基金管理制度，會同業(yè)務(wù)主管部門提出清理規(guī)范意見；配合業(yè)務(wù)主管部門研究審核設(shè)立政府投資基金、確定政府投資基金扶持方向、制定支持產(chǎn)業(yè)目錄或清單；組織業(yè)務(wù)主管部門和受托基金管理機構(gòu)做好政府投資基金監(jiān)督檢查，并根據(jù)實際情況組織績效自評復(fù)核、重點評價或第三方評價。

第二十五條  基金管理機構(gòu)根據(jù)授權(quán)，在受托權(quán)限內(nèi)負責(zé)基金的具體組建、制定基金章程、合作協(xié)議等；會同其他出資人，綜合考慮領(lǐng)域相關(guān)、業(yè)務(wù)專長、經(jīng)營業(yè)績等因素，組建或委托市場化、專業(yè)化的基金管理公司管理基金，并簽訂有關(guān)協(xié)議；負責(zé)財政出資部分資金的保值增值，建立多重風(fēng)險控制機制；根據(jù)業(yè)務(wù)主管部門確定的產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)方向等清單，提升基金投放的覆蓋面，監(jiān)督基金投向；定期向業(yè)務(wù)主管部門、財政部門報告基金投資運作情況及其他重大事項，及時將分紅、退出等資金（含本金及收益）按規(guī)定上繳國庫；每年度4月30日前對上一年度基金管理情況作出自評報告向業(yè)務(wù)主管部門和財政部門報告。

第二十六條  基金管理公司負責(zé)政府投資基金的日常投資運作，主要包括：按照業(yè)務(wù)主管部門確定的基金支持方向進行投資；定期向業(yè)務(wù)主管部門、財政部門、基金管理機構(gòu)報告投資項目情況，接受政府有關(guān)部門以及基金管理機構(gòu)對其投資和運作的監(jiān)督。

第二十七條  基金托管銀行依據(jù)托管協(xié)議負責(zé)賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務(wù)，對投資活動實施動態(tài)監(jiān)管。

第二十八條  社會出資人根據(jù)政府投資基金章程或合伙協(xié)議中約定的出資方案、項目投資進度或?qū)嶋H用款需求，及時將資金撥付到投資基金。相關(guān)部門和基金管理公司應(yīng)保障社會出資人對基金投資、運營、管理的知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)。

第六章  預(yù)算和資產(chǎn)管理

第二十九條  政府投資基金應(yīng)根據(jù)項目投資進度或?qū)嶋H用款需要約定分年度的出資方案，在投資基金章程中予以明確。

第三十條  政府投資基金應(yīng)由業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)章程約定的出資方案按照財政預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，將當(dāng)年政府出資額編入年度部門預(yù)算。

第三十一條  政府投資基金應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后15日內(nèi)向業(yè)務(wù)主管部門報告基金運行情況、資產(chǎn)負債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權(quán)益的其他重大情況，編制并向業(yè)務(wù)主管部門報送資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財政資金存放表、基金項目表等報表，同時抄送財政部門。

第三十二條  財政部門按照《財政總預(yù)算會計制度》（財庫〔2015〕192號）和《政府投資基金暫行管理辦法》（財預(yù)〔2015〕210號）等文件規(guī)定，反映政府投資基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益。

第三十三條  本辦法實施前已經(jīng)設(shè)立的政府投資基金，政府投資基金管理機構(gòu)要按《政府投資基金暫行管理辦法》（財預(yù)〔2015〕210號）等國家和省文件規(guī)定，將政府累計投資形成的資產(chǎn)、權(quán)益和應(yīng)分享的投資收益及時向財政部門報告，財政部門按照《財政總預(yù)算會計制度》規(guī)定，相應(yīng)增加政府資產(chǎn)和權(quán)益。

第七章  監(jiān)督檢查和績效評價

第三十四條  業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)建立政府投資基金績效管理制度，組織基金管理機構(gòu)按規(guī)定對基金組建情況、政策目標(biāo)實現(xiàn)程度、投資運營情況等開展績效自評。財政部門根據(jù)實際情況開展績效自評復(fù)核、組織重點評價或委托第三方實施評價。

第三十五條  績效評價結(jié)果作為業(yè)務(wù)主管部門下一步改進政府投資基金管理的重要依據(jù)，并對績效評價發(fā)現(xiàn)的問題進行處理。

第三十六條  出資的業(yè)務(wù)主管部門和財政部門應(yīng)當(dāng)與基金管理機構(gòu)、托管銀行、社會出資人簽訂明確的權(quán)利義務(wù)合約，合約應(yīng)明確：

（一）因基金管理機構(gòu)原因?qū)е禄鸾M建緩慢、資金募集和項目投資狀況不理想、未達到計劃預(yù)期的，業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)督促基金管理機構(gòu)限期整改，經(jīng)3次以上督促仍未整改到位的，業(yè)務(wù)主管部門可采取延遲支付管理費用、降低管理費率、取消業(yè)績獎勵、中止管理業(yè)務(wù)等措施。發(fā)現(xiàn)基金管理機構(gòu)存在違法違規(guī)行為的，取消其管理資格，三年內(nèi)不得承接政府投資基金管理業(yè)務(wù)。

（二）托管銀行未及時撥付資金、未按托管協(xié)議履行好相關(guān)職責(zé)的，各方投資人有權(quán)降低或取消托管費，托管過程中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，取消該項投資基金托管資格，并依法追究其法律責(zé)任。

（三）社會出資人未按政府投資基金章程約定出資或出資緩慢的；基金管理公司及其高級管理人員未按基金支持方向進行投資、未定期報告投資情況、不配合監(jiān)督檢查的，采取通報批評方式予以懲罰。情況嚴重的，政府出資部分可選擇提前退出，將并有關(guān)情況通報社會信用信息共享交換平臺。

第三十七條  政府投資基金應(yīng)當(dāng)接受財政、審計部門對基金運行情況的績效評價、審計監(jiān)督。

第三十八條  業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)會同財政部門對政府投資基金運作情況進行年度檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題按照公司合伙企業(yè)法、合同法、預(yù)算法等相關(guān)法律法規(guī)和《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

第三十九條  政府投資基金運行中的臨時突發(fā)情況，受托管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時向業(yè)務(wù)主管部門和財政部門報告，主要包括：

（一）違反國家、省、市政策規(guī)定及投資基金章程約定投資的；

（二）基金所投項目建設(shè)運營過程中出現(xiàn)重大突發(fā)事件；

（三）其他重大突發(fā)情況。

第四十條  基金有關(guān)情況應(yīng)在市政府網(wǎng)上辦事大廳及業(yè)務(wù)主管部門門戶網(wǎng)站向社會公開，鼓勵各社會出資人積極關(guān)注，接受社會監(jiān)督。

第八章  附則

第四十一條  區(qū)財政部門可結(jié)合本辦法及實際情況，制定本地區(qū)具體實施意見。

第四十二條  本辦法出臺前已成立的由政府出資的相關(guān)投資基金，參照本辦法相關(guān)條款的要求，由業(yè)務(wù)主管部門會同市財政局規(guī)范管理。

第四十三條  本辦法自印發(fā)之日起實施，有效期5年。相關(guān)法律法規(guī)、政策依據(jù)變化或有效期屆滿時，根據(jù)實施情況依法評估修訂。